Planilha fluxo de caixa indireto

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    02-Jul-2015

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  • 1. PLANILHA FLUXO DE CAIXA - INDIRETO DESCRIMINAO ANOSGERAO INTERNA DE RECURSOS X1X2X3X4X51. RECEITAS OPER. BRUTA R$ 1,300,000.00 R$ 1,400,000.00 R$ 1,500,000.00 R$ 1,500,000.00 R$ 1,500,000.002. ( - ) Devolues de VendasR$ 30,000.00R$ 40,000.00R$ 50,000.00R$ 50,000.00R$ 50,000.003. ( - ) Custo Produto Vendido R$ 870,000.00 R$ 900,000.00R$ 1,000,000.00 R$ 1,000,000.00 R$ 1,000,000.004. ( - ) Desp. MonetriasR$ 160,000.00 R$ 190,000.00 R$ 210,000.00 R$ 210,000.00 R$ 210,000.005. ( - ) Juros s/ emprstimos ( 19+20 )R$ 73,800.00R$ 57,960.00R$ 43,200.00R$ 28,800.00R$ 14,400.006. = Lucro TributvelR$ 166,200.00 R$ 212,040.00 R$ 196,800.00 R$ 211,200.00 R$ 225,600.007. ( - ) I.R. e Contr. Social (30%)R$ 49,860.00R$ 63,612.00R$ 59,040.00R$ 63,360.00R$ 67,680.008. = Lucro aps I.R. R$ 116,340.00 R$ 148,428.00 R$ 137,760.00 R$ 147,840.00 R$ 157,920.009. ( - ) Dividendos / ParticipaesR$ 40,000.00R$ 50,000.00R$ 30,000.00R$ 30,000.00R$ 30,000.0010. ( + ) Depreciao / AmortizaoGastos diferidos R$ 5,000.00 R$ 6,000.00 R$ 7,000.00 R$ 7,000.00 R$ 7,000.0011. ( + ) Juros s/ emprstimos ( 5 )R$ 73,800.00R$ 57,960.00R$ 43,200.00R$ 28,800.00R$ 14,400.0012. = Lucro Financ. antes juros R$ 155,140.00 R$ 162,388.00 R$ 157,960.00 R$ 153,640.00 R$ 149,320.00 FONTES (ENTRADAS)13. ( + ) LUCRO FINANCEIRO ( 12 ) R$ 155,140.00 R$ 162,388.00 R$ 157,960.00 R$ 153,640.00 R$ 149,320.0014. ( + ) RECURSOS PRPRIOS R$ - Aumento de capital R$ - Desimobilizaes R$ - Outras R$ -15. ( + ) RECURSOS DE TERCEIROS R$ 600,000.00 Emprstimos bancriosR$ 600,000.00 * ContratadosR$ - * PretendidosR$ 600,000.0016. ( + ) DEBENTURES (Tt.de Crd.) R$ -17. = TOTAL DAS FONTESR$ 755,140.00 R$ 162,388.00 R$ 157,960.00 R$ 153,640.00 R$ 149,320.00USOS (SADAS)18. ( + ) INVESTIMENTOS R$ 600,000.0019. ( + ) JUROS SOBRE EMPREST.EXISTENTESR$ 1,800.00 R$ 360.0020. ( + ) JUROS SOBRE EMPREST.PRETENDIDOSR$ 72,000.00R$ 57,600.00R$ 43,200.00R$ 28,800.00R$ 14,400.0021. ( + ) REPOS.DE EMPREST.* Existente R$ 12,000.00 R$ 6,000.00* Pretendidos R$ 120,000.00 R$ 120,000.00 R$ 120,000.00 R$ 120,000.00 R$ 120,000.0022. ( + ) R$ -23. ( + ) OUTRASR$ -R$ 12,158.00R$ 20,253.00R$ 26,371.00R$ 31,539.0024. = TOTAL DOS USOSR$ 805,800.00 R$ 196,118.00 R$ 183,453.00 R$ 175,171.00 R$ 165,939.0025. POSIO DE CAIXA DO PERODO( 17-24 )R$ (50,660.00)R$ (33,730.00)R$ (25,493.00)R$ (21,531.00)R$ (16,619.00)26. POSIO DE CAIXA ACUMULADA( 25+26 anterior)R$ (50,660.00)R$ (84,390.00) R$ (109,883.00) R$ (131,414.00) R$ (148,033.00)CG = 24%CG = 24%CG = 24%CG = 24%CG = 24% R$ (12,158.40)R$ (20,253.60) R$ (26,371.92)R$ (31,539.36)R$ (35,527.92)

2. FLUXO DE CAIXA PROJETADO MESES DISCRIMINAO 1 2 3 4 561.Saldo Inicio Recebido80 40-45 40 -109 -892. Recebimento de vendas700650720 780 600 6803. Outros recebimentos2005 158 10124. Entrada de caixa (1+2+3) 980695690 828 501 6035. Pagamento de compras 280260290 310 240 2706. Pagamento de despesas350330360 390 300 3407. Outros pagamentos310150 025 50258. Saidas de caixa (5+6+7)940740650 725 590 6359. Sobras ou dficit de caixa (4-8)40-45 40 103 -89 -3210. Pagamento emprstimo 0 0 02120011.Saldo Final (9-10)40-45 40-109 -89 -32R$ 200,000.00 6%R$ 212,000 3. DRE - COM FLUXO DE CAIXAATIVO PASSIVOCaixaACF R$ 1,300 FornecedoresPCCR$ 8,100Estoques ACCR$ 10,100 Duplic.Descontada PCFR$ 3,900Duplic.Receber ACC R$ 8,300 Orden.Pagar PCCR$ 2,700Desp.Antecipadas ACCR$ 800Imp.Pagar PCCR$ 1,700Aplic.Financeira ACF R$ 1,700 Prov.IR PCF R$ 700ImveisANCR$ 11,600 Capital PNC R$ 16,300Equipamentos ANC R$ 4,300 Reservas Lucros PNCR$ 4,700TOTAL R$ 38,100 TOTAL R$ 38,100a) Aplicaes cclicasACC R$ 19,200b) Fontes cclicasPCC R$ 12,500ACF R$ 3,000c) Necessidade de capital de giro: NCGPCF R$ 4,600NCG=ACC-PCC ANC R$ 15,900 NCG= R$ 6,700PNC R$ 21,000d) Capital de giro: CDGST= ACF-PCFCDG=PNC-ANC ST= R$ (1,600)CDG= R$ 5,100ATIVODisponibilidadesACF R$ 70ClientesACCR$ 1,200Clientes-Grupo empresarialACC R$ 22Ttulos descontados ACFR$ (15)Proviso para devedores duvidosos ACCR$ (36)Emprstimos diretores (no classifica)R$ 140Ttulos e aplicaes financeirasACF R$ 70EstoquesACC R$ 900Mquinas e equipamentos ANC R$ 300Imveis ANC R$ 600TOTALR$ 3,251a) Aplicaes cclicasACC R$ 2,086b) Fontes cclicasPCC R$ 1,234ACFR$ 125c) Necessidade de capital de giro: NCGPCF R$ 1,220NCG=ACC-PCC ANCR$ 900 NCG=R$ 852 PNCR$ 797d) Capital de giro: CDGST= ACF-PCFCDG=PNC-ANC ST= R$ (1,095)CDG= R$ (243) 4. PASSIVOFornecedores PCC R$ 1,000Fornecedores-Grupo empresarial PCC R$ 8Emprtimo capital giro PCF R$ 1,200Obrigaes trabalhistasPCC R$ 60Adiantamento de clientes PCC R$ 6Impostos a pagar PCCR$ 160Capital Social PNCR$ 700Reserva de lucrosPNC R$ 97Proviso para IR PCF R$ 20TOTALR$ 3,251 5. ATIVO2,008 CIRCULANTE R$ 2,673,980,918.00ACF DISPONIBILIDADESR$ 1,190,160,630.00 CaixaR$ 488,925.00 Bancos conta movimentoR$ 4,733,586.00 Aplicaes de liquidez imediataR$ 1,184,938,119.00ACC CREDITOSR$ 727,242,991.00Associados (nota 04)R$ 456,495,551.00No associados produtores (nota 05)R$ 3,699,158.00Instituies financeirasR$ 430,456.00ClientesR$ 247,850,035.00Adiantamentos a fornecedoresR$ 56,106,042.00Tributos a recuperar (nota 06) R$ 8,832,213.00Outros crditos (nota 07)R$ 1,034,900.00( - ) Proviso p/ crditos de liquidao duvidosa R$ 47,205,364.00ACC ESTOQUESR$ 755,578,066.00 Produtos agrcolas (nota 08) R$ 371,133,910.00 Bens de fornecimento (nota 09) R$ 304,995,970.00 Prod. Indust., Mat.Primas e Mat.Secundrios (nota 10)R$ 69,436,929.00 AlmoxarifadosR$ 10,011,257.00ACC DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE (nota 11)R$ 999,231.00ANC NO CIRCULANTER$ 682,471,803.00ANC REALIZAVEL A LONGO PRAZOR$ 176,543,362.00Crditos com associados (nota 04) R$ 139,180,847.00Crditos com no associados produtores (nota 05)R$ 332,403.00Tributos a recuperar (nota 06)R$ 15,203,128.00Incentivos fiscais a aplicarR$ -Depsitos judiciais R$ 31,005,066.00Outros crditos (nota 07)R$ 1,708,991.00( - ) Proviso p/ crditos de liquidao duvidosa R$ 10,887,073.00ANC INVESTIMENTOS (nota 12)R$ 1,028,525.00ANC IMOBILIZADO (nota 13) R$ 499,857,714.00ANC DIFERIDO (nota 14) R$ 5,042,202.00 TOTAL DO ATIVO R$ 3,356,452,721.00 2,008ACC R$ 1,483,820,288.00 ###ACF R$ 1,190,160,630.00 ###ANCR$ 682,471,803.00 ###PCCR$ 628,323,998.00PCFR$ 735,868,606.00PNC R$ 1,992,260,117.00 6. PASSIVO E PATRIMNIO LIQUIDO2,007R$ 2,064,356,352.00 CIRCULANTEPCC Dbitos com associados (nota 15)R$ 698,902,173.00 PCC Dbitos com no associadosR$ 740,140.00 PCC Obrigaes sociais, tributrias e trabalhista (nota 16) R$ 2,500,279.00PCC Adiantamento de clientesR$ 695,661,754.00 PCC FornecedoresPCF Instituies financeiras (nota 17)R$ 776,801,801.00 PCF Imposto de rendaR$ 275,572,788.00 PCF Contribuio social R$ 1,084,103.00R$ 208,697,972.00 PNC NO CIRCULANTER$ 276,631,302.00R$ 16,140,388.00EXIGIVEL A LONGO PRAZOR$ 33,131,806.00 Obrigaes sociais, tributrias e trabalhista (nota 16) R$ 1,056,329.00 Instituies financeiras (nota 17)R$ 35,512,887.00 Contingncias (nota 18)R$ 586,931,187.00 PNC PATRIMNIO LIQUIDOR$ 307,401,032.00R$ 192,867,924.00 CAPITAL SOCIAL (nota 19)R$ 78,473,422.00 R$ 8,188,809.00FUNDOS LEGAIS E ESTATUTRIOSFundo de reserva R$ 1,721,191.00Fundo de assist.tcnica educ. e social - FATESFundo de desenvolvimentoR$ 628,830,916.00 Fundo para cobertura de riscos e auto seguroFundo para manuteno do capital de giro prprioR$ 217,200,275.00R$ 179,973,451.00 SOBRAS A DISPOSIO DA A.G.O.R$ 55,040.00 R$ 9,083,009.00R$ 17,766.00R$ 32,636,889.00 R$ 2,761,695.00 R$ 7,327,575.00R$ 610,395.00R$ 404,545,401.00 R$ 6,474,845.00R$ 2,693,187,268.00 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMONIO LIQUIDO 2,0072008R$ 1,365,454,179.00NCG=ACC-PCC R$ 698,902,173.00 NCG=855,496,290.00 R$ 628,830,916.00 CDG=PNC-ANC CDG= 1,309,788,314.00 R$ 376,120,051.00ST= ACF-PCF R$ 553,282,371.00ST=454,292,024.00R$ 1,763,784,846.00 7. VO E PATRIMNIO LIQUIDO 2,008 2,007 R$ 1,364,192,604.00R$ 929,402,422.00 R$ 493,514,684.00R$ 247,060,178.00R$ 47,353,626.00 R$ 26,285,894.00ta (nota 16)R$ 23,048,163.00 R$ 16,927,452.00R$ 10,043,009.00 R$ 29,260,081.00R$ 54,364,516.00 R$ 56,586,446.00R$ 732,466,587.00R$ 550,325,302.00 R$ 2,332,614.00R$ 2,176,850.00 R$ 1,069,405.00 R$ 780,219.00R$ 305,758,283.00R$ 321,910,966.00R$ 305,758,283.00R$ 321,910,966.00ta (nota 16) R$ 357,918.00 R$ 60,152.00R$ 270,741,669.00R$ 287,232,428.00R$ 34,658,696.00 R$ 34,618,386.00 R$ 1,686,501,834.00 R$ 1,441,873,880.00R$ 113,404,277.00R$ 103,895,999.00 R$ 1,460,922,237.00 R$ 1,255,592,516.00 R$ 189,217,350.00 R$ 165,566,937.00FATES R$ 499,295,020.00 R$ 402,892,411.00 R$ 607,703,893.00 R$ 528,601,176.00guroR$ 33,033,483.00R$ 26,852,262.00o prprio R$ 131,672,491.00R$ 131,679,730.00R$ 112,175,320.00 R$ 82,385,365.00 R$ 3,356,452,721.00 R$ 2,693,187,268.00 2007NCG=ACC-PCC NCG= 989,334,128.00CDG=PNC-ANC CDG= 1,134,953,930.00 ST= ACF-PCFST= 145,619,802.00 8. EMPRESA AEMPRESA BDuplicou, mensalmente, as vendas Aumentou suas vendas 30%Mantem a mesma ML, incorpora ao giro, aumenta o CDGMantem a mesma ML, incorpora ao giro, aumeJan-09Feb-09Mar-09Apr-09 Jan-09VENDAS 1000200040008000VENDAS 1,000NCG (40%) das vendas 40080016003200NCG (40%) das vendas400ML (10%) 100200 400800 ML (10%)100CD 50070011001900CD500ST 100 -100-500 -1300ST100 9. % pora ao giro, aumenta o CDGFeb-09 Mar-09Apr-09 1,300 1,6902,197 520676879 130169220 630799 1019 110123140