Controle do Fluxo de Caixa

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    08-Jan-2017

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  • Exemplo - Alimentao Fora do Lar

    3. CONTROLE DO FLUXO DE CAIXA

    Denise estava preocupada pois ela tinha que pagar algumas contas no dia seguinte e o dinheiro que ela

    tinha em caixa no dava para pagar todas as contas. Ela havia reparado que em alguns dias do ms

    faltava dinheiro para pagar as contas, e as contas eram pagas com atraso, enquanto em outros dias o

    dinheiro sobrava.

    Quando ela relatou esta situao para o Agente de Orientao Empresarial, ele perguntou se Denise

    tinha um registro dos pagamentos que eram feitos todos os meses, com o valor e a data de pagamento.

    Ela respondeu que no tinha este tipo de controle. Da mesma forma, o Agente de Orientao

    Empresarial perguntou se ela sabia os valores que ela tinha para receber nos prximos dias, como

    cheques e valores do carto de crdito. Novamente Denise no tinha nenhum registro sobre isto.

    Para auxiliar Denise na visualizao do futuro de seu caixa, foi sugerido que ela comeasse a utilizar a

    ferramenta Controle do Fluxo de Caixa. Ela comeou a fazer os registros no formulrio para controlar

    os pagamentos e recebimentos. Primeiramente ela pegou o saldo que havia no seu caixa e o saldo no

    banco, o que totalizou R$ 1.500,00. Depois ela buscou as informaes de tudo que ela tinha por receber

    de seus clientes e dos cartes. Por fim, buscou em sua pasta, onde guarda tudo o que tem que pagar e

    lanou em cada semana os pagamentos futuros que tem que fazer.

  • Exemplo - Alimentao Fora do Lar

    Saldo inicial (valores em caixa e em bancos) Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

    R$ 1.500,00 R$ 350,00 -R$ 1.780,00 -R$ 3.125,40

    RECEITAS PREVISTAS (ENTRADAS) Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

    A receber (carns, boletos, duplicatas, etc.) R$ 400,00 R$ 300,00 R$ 150,00 R$ 100,00

    A receber (cartes dbito e crdito) R$ 200,00 R$ 150,00 R$ 140,00

    TOTAL RECEITAS MENSAIS R$ 600,00 R$ 450,00 R$ 150,00 R$ 240,00

    TOTAL DESPESAS PREVISTAS (SADAS) Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

    Retirada Proprietrio(s) R$ 200,00 R$ 500,00

    Pagamento Fornecedores (produtos, matria-prima) R$ 800,00 R$ 980,00 R$ 750,00 R$ 1.020,00

    Pagamento Fornecedores (gua, luz, aluguel, etc.) R$ 150,00 R$ 600,00 R$ 700,00

    Pagamento Fornecedores (prestadores de servio) R$ 600,00 R$ 500,00 R$ 3.000,00

    Pagamento Tributos (Impostos, Taxas, etc.) R$ 45,40

    TOTAL DESPESAS MENSAIS R$ 1.750,00 R$ 2.580,00 R$ 1.495,40 R$ 4.020,00

    SALDO FLUXO DE CAIXA R$ 350,00 -R$ 1.780,00 -R$ 3.125,40 -R$ 6.905,40

    Depois que ela lanou todas as informaes, ela percebeu muitas contas vo ter que ser pagas na

    semana 2 e por conta disto, na semana 3 o saldo dela vai ser negativo e como mais contas ainda para

    serem pagas. Na semana 2 tambm est prevista a retirada do proprietrio de R$ 500 para pagar a

    ltima prestao de uma televiso que ela comprou.

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    Outra coisa que ela percebeu foi que na semana 3 no vai entrar nenhum dinheiro referente ao carto

    de crdito e ela ainda vai ter que pagar o aluguel, no valor de R$ 700 e a prestao de uma compra no

    valor de R$ 750. Desta forma, para honrar estes compromissos, Denise precisa arrecadar, com a venda

    no seu restaurante, R$ 1.780 at a semana 2, mais R$ 1.345,40 na semana 3 e R$ 3.780,00 na semana

    4. Estes so os valores que o fluxo de caixa de seu negcio est negativo nestes dois perodos (Passo

    4), e deixaram Denise bem preocupada.

    Ao fazer estes lanamentos na planilha eletrnica de seu computador, Denise pode perceber

    rapidamente quando seu fluxo de caixa fica no vermelho (semanas 2, 3 e 4), assim como a relao entre

    as entradas e sadas ao longo das semanas.

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    Com estas informaes, Denise comeou a gerir melhor seu caixa, sem que ocorram surpresas de falta

    de dinheiro, que poderiam ter sido evitadas.