Controle de Caixa: O Que , Como Funciona E Qual A Sua Importncia Para A Empresa

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    15-Jun-2015

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- O Que Controle De Caixa E Qual A Sua Utilidade - Qual A Estrutura De Um Controle De Caixa E Como Elaborar Um

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  • 1. Checklist de Auditoria 1Acesse: www.checklistdeauditoria.com.br 1 Controle De Caixa: O Que Como Funciona E Qual A Sua Importncia Para A Sade Financeira De Uma Empresa? O Que Controle De Caixa E Qual A Sua Utilidade Toda e qualquer empresa, independente de seu tamanho ou rea que atua, possui movimentaes financeiras (entradas e sadas de recursos) que acontecem no seu dia-a-dia operacional. Dependendo do volume com que essas movimentaes aconteam na empresa, torna-se muito difcil distinguir a situao financeira da mesma, ou seja, se ela est financeiramente saudvel ou debilitada. Como os recursos esto constantemente entrando e saindo no caixa da empresa, o empresrio pode ter a sensao de sua empresa estar dando lucro e de que tem um caixa reforado. Mas o que acontece muitas vezes que o empresrio s descobre que o caixa da empresa

2. Checklist de Auditoria 2Acesse: www.checklistdeauditoria.com.br 2 est deficitrio quando faltam recursos para algum compromisso importante. Isso ocorre porque muitas vezes h um grande descompasso entre recebimentos e pagamentos o que faz com que faltem recursos para honrar com os compromissos assumidos. Um exemplo para entendermos melhor essa situao o seguinte: Suponha que uma empresa compre mercadorias que tenha que pagar no ato da compra ( vista). Com estas mercadorias em mos ela as vende aos clientes e estes pagaro somente em 60 dias. Este perodo entre o pagamento da compra das mercadorias e a data de recebimento dos clientes a empresa vai ter que sobreviver com o prprio caixa, pois desembolsou valores antes de receber pelas vendas. Imagine agora estas operaes sendo realizadas com valores bem relevantes e vrias vezes por ms, semana ou at por dia. Fica muito complicado controlar a olho nu ou de cabea todos os prazos e operaes. Por este motivo que o Controle ou Fluxo de Caixa torna-se indispensvel para qualquer empresa. Ele uma ferramenta que organiza e controla todos os movimentos financeiros de recebimentos e pagamentos de valores. O Controle de Caixa auxilia o empresrio com informaes claras e precisas quanto situao financeira da empresa e qual o momento de captar ou aplicar o capital disponvel. indispensvel para a sade e continuidade da empresa que se mantenha um controle 3. Checklist de Auditoria 3Acesse: www.checklistdeauditoria.com.br 3 confivel e que esteja de acordo com os valores reais existentes disposio da organizao. Qual A Estrutura De Um Controle De Caixa E Como Elaborar Um O Fluxo de Caixa pode ter uma estrutura simples ou mais sofisticada e isso depende do tamanho da empresa, do desejo do empresrio, etc. Mas em linhas gerais podemos dizer que um fluxo de caixa deve conter os seguintes itens: o Recebimentos o Pagamentos o Saldo Anterior o Saldo Final Recebimentos: So includas todas as entradas de valores ocorridas na empresa. Todas as receitas de vendas, receitas de aluguel, ganhos de juros das aplicaes, adiantamentos feitos por clientes, depsitos, enfim, toda entrada de dinheiro deve ser considerada. Pagamentos: So includas todas as sadas de valores ocorridas na empresa. Todos os pagamentos como salrios, gua, luz, servios de terceiros, fornecedores, etc., enfim, todas as sadas de dinheiro. Saldo Anterior: No incio de cada perodo do controle de caixa deve constar o saldo final das movimentaes do ltimo perodo. Ex.: suponha que o controle seja feito diariamente (o mais comum e indicado), sendo que o saldo final do dia deve ser transportado para o 4. Checklist de Auditoria 4Acesse: www.checklistdeauditoria.com.br 4 saldo inicial do dia subsequente, e assim por diante. Saldo Final: o saldo apurado das entradas menos as sadas e demonstra a situao financeira no perodo (dirio). Este saldo ser transportado diariamente para o dia subsequente a fim de demonstrar a posio da financeira da empresa. Para tornar mais claro o entendimento a cerca do funcionamento e importncia do fluxo de caixa, indicamos que baixe um Fluxo de Caixa gratuito clicando aqui. (site www.aprenderexcel.com.br) Visualize o modelo: A presena de um Fluxo de Caixa na empresa trar enormes benefcios sade financeira desta, evitando desperdcios ou perdas decorrentes de falta de controle. de vital importncia que o empresrio tenha isso em mente e sinta a necessidade de manter sua movimentao financeira em ordem proporcionando segurana para o negcio. Outro fator que se torna muito importante na elaborao e implantao de um fluxo de caixa na empresa o fato de que este deve refletir tempestivamente a situao financeira da organizao, 5. Checklist de Auditoria 5Acesse: www.checklistdeauditoria.com.br 5 ou seja, os valores apresentados devem representar fielmente os valores existentes no perodo. Esperamos que com este artigo tenhamos ao menos deixado o assunto bem explicado e que voc tenha entendido a importncia do Fluxo de Caixa para o bom andamento das operaes de uma empresa. Marlon Luiz de Freitas Silva Checklist de Auditoria 6. Checklist de Auditoria 6Acesse: www.checklistdeauditoria.com.br 6

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